Оплата услуг за пределами рф

Учет доначисленного НДС в налоговых расходах Экспорт и импорт услуг всегда были одними из наиболее спорных операций при исчислении НДС. Это связано с тем, что в отличие от реализации товаров на экспорт и производства работ место оказания услуг определить достаточно сложно. Правильное определение места оказания услуги важно как для иностранной, так и для российской компании. Поскольку именно от ответа на вопрос, где именно оказана услуга на территории РФ или за ее пределами , зависит, будет ли эта услуга облагаться НДС. За годы арбитражными судами рассмотрено 60 дел, связанных с определением места оказания работ или услуг для целей налогообложения. Из них налогоплательщики отстояли выгодную для себя позицию в 35 случаях, в 14 случаях победа досталась налоговой инспекции, а в 11 дело направили на повторное рассмотрение см.

Налоги при дистанционной работе с нерезидентом

Оплата услуг ИП иностранными клиентами Вопрос: Индивидуальный предприниматель предоставляет услуги по сопровождению различных мероприятий, саммитов, а также предоставляет в аренду сценическое оборудование. Иностранные клиенты желают оплачивать услуги в банки за рубежом, не желая платить на расчетные счета в Российские банки. Может ли ИП открыть расчетный счет в иностранном государстве?

Или ему придется платить НДФЛ как физическому лицу? Как уведомить налоговую об открытии расчетного счета и возникает ли у ИП необходимость отчитываться о движениях на расчетном счете? При поступлении денежных средств в иностранной валюте на мой расчетный счет в иностранном государстве необходимо ли мне производить перевод денежный средств на расчетный счет в РФ? Ответ: 1. ИП вправе открыть расчетный счет в иностранном государстве с соблюдением правил и ограничений открытия таких счетов, установленных в самом иностранном государстве.

Однако поскольку валютным российским законодательством ограничен перечень поступлений на счета в иностранных банках, при этом выручка от оказания услуг выполнения работ в этом перечне не значится, ИП не вправе использовать такой расчетный счет для получения оплаты от иностранных заказчиков за оказанные услуги выполненные работы.

В любом случае при исчислении налога по УСН предприниматель должен учитывать как доходы, полученные в РФ, так и доходы от источников за пределами РФ. При открытии расчетного счета за пределами территории РФ ИП должен уведомить налоговые органы РФ в срок позднее 1 месяца со дня открытия такого счета.

Кроме того, ежегодно надо будет отчитываться в налоговые органы о движении денежных средств по такому счету. Поступление денежных средств за оказанные услуги выполненные работы на расчетный счет резидентов, открытый в иностранном банке, валютным законодательством РФ не допускается. Выручка должна поступать на счета в уполномоченных банках РФ.

Обоснование: На основании ч. В силу ч. В настоящее время уведомление подается по форме, утв. Приказом ФНС России от Кроме того, ИП обязан отчитываться о движении денежных средств на счете, открытом в иностранном банке. Это установлено ч. Отчет подается в налоговые органы ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом. Правила представления отчета для физлиц утверждены Постановлением Правительства РФ от Таким образом, по общему правилу ИП вправе открыть счет в иностранном банке без каких-либо ограничений.

Не позднее 1 месяца со дня открытия такого счета необходимо представить соответствующее уведомление в налоговые органы. Ежегодно в налоговые органы необходимо отчитываться о движении денежных средств по такому счету. Вместе с тем валютным законодательством установлен ряд ограничений на совершение операций по счетам, открытым с иностранных банках. Перечень разрешенных поступлений на счета в иностранных банках определен в ст. При этом поступления в виде оплаты за оказанные услуги выполненные работы в этом перечне нет в перечне есть, например, выплата физлицам зарплаты за выполнение трудовых обязанностей.

На основании ч. Валютные операции - это в том числе приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа пп.

Кроме того, ст. В частности, согласно пп. С учетом сказанного, ИП вправе открыть расчетный счет в иностранном банке, однако он не вправе использовать этот счет для зачисления валютной выручки. Что касается УСН, то законодательство Российской Федерации о налогах и сборах предусматривает, что налогообложению подлежат доходы налогоплательщиков, полученные как из источников в Российской Федерации, так и из источников за пределами Российской Федерации.

Данная норма распространяется и на налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН. Кроме того, налогоплательщик при применении УСН не вправе разграничивать доходы, полученные в результате осуществления разных видов предпринимательской деятельности, поскольку УСН применятся в отношении всей предпринимательской деятельности Письма ФНС России от Ответ подготовлен экспертами Линии консультаций Атлант-право.

Статья Место реализации работ услуг 1.

Как не потерять НДС при оказании услуг иностранной компании

Оплата услуг ИП иностранными клиентами Вопрос: Индивидуальный предприниматель предоставляет услуги по сопровождению различных мероприятий, саммитов, а также предоставляет в аренду сценическое оборудование. Иностранные клиенты желают оплачивать услуги в банки за рубежом, не желая платить на расчетные счета в Российские банки. Может ли ИП открыть расчетный счет в иностранном государстве? Или ему придется платить НДФЛ как физическому лицу? Как уведомить налоговую об открытии расчетного счета и возникает ли у ИП необходимость отчитываться о движениях на расчетном счете? При поступлении денежных средств в иностранной валюте на мой расчетный счет в иностранном государстве необходимо ли мне производить перевод денежный средств на расчетный счет в РФ? Ответ: 1.

Как не потерять НДС при оказании услуг иностранной компании

Как обосновать продажу товара по сниженной цене Экспорт и импорт услуг всегда были одними из наиболее спорных операций при исчислении НДС. Это связано с тем, что в отличие от реализации товаров на экспорт и производства работ место оказания услуг определить достаточно сложно. Правильное определение места оказания услуги важно как для иностранной, так и для российской компании. Поскольку именно от ответа на вопрос, где именно оказана услуга на территории РФ или за ее пределами , зависит, будет ли эта услуга облагаться НДС. За годы арбитражными судами рассмотрено 60 дел, связанных с определением места оказания работ или услуг для целей налогообложения. Из них налогоплательщики отстояли выгодную для себя позицию в 35 случаях, в 14 случаях победа досталась налоговой инспекции, а в 11 дело направили на повторное рассмотрение см. Экспорт и импорт услуг достаточно часто используют международные группы компаний скрыто аффилированные холдинги в своей хозяйственной деятельности. Это может быть необходимо как для реальной деятельности, так и для взаимного финансирования или внутрихолдингового налогового планирования. Чаще всего оказание услуг иностранной организации используется в качестве одного из способов перемещения дохода российской компании за границу.

Перевозчик-иностранец: нужно ли платить за него НДС?

Услуги для иностранной компании — как правильно выставить счет-фактуру? Документальным подтверждением места оказания услуг являются контракт и документы, подтверждающие факт оказания услуг Организация собирается оказать информационную услугу литовской организации покупатель находится на территории Литвы.

Полезное видео:

Место реализации работ (услуг) в целях применения НДС

Получатели государственной услуги: Граждане РФ: - проживающие на территории Российской Федерации либо за ее пределами, обратившиеся с заявлением о выдаче паспорта; - один из родителей усыновителей, опекунов или попечителей далее — законные представители гражданина Российской Федерации — в отношении несовершеннолетних граждан со дня рождения и до достижения ими летнего возраста если иное не предусмотрено законом или граждан, признанных судом недееспособными ограниченно дееспособными , обратившийся с заявлением о выдаче паспорта заявлением о выдаче паспорта на несовершеннолетнего гражданина. Срок предоставления услуги: - при подаче документов по месту жительства заявителя — один месяц; - при наличии документально подтвержденных обстоятельств, связанных с необходимостью экстренного лечения, тяжелой болезнью или смертью близкого родственника и требующих выезда из Российской Федерации, — три рабочих дня; - при оформлении паспорта Заявителю, имеющему имевшему допуск к сведениям особой важности или совершенно секретным сведениям, отнесенным к государственной тайне в соответствии с Законом Российской Федерации от 21 июля г. Перечень документов, необходимых для получения услуги: - заявление о выдаче паспорта в двух экземплярах. Для несовершеннолетних граждан не достигших летнего возраста , заявление о выдаче паспорта на несовершеннолетнего гражданина в одном экземпляре. Заявление на несовершеннолетнего гражданина заполняет законный представитель; - квитанция об оплате госпошлины; - три личные фотографии в черно-белом или цветном исполнении размером 35 x 45 мм. В случае, если Заявитель просит внести в паспорт сведения о его несовершеннолетних детях в возрасте до 14 лет, предоставляются по две фотографии на каждого несовершеннолетнего гражданина - загранпаспорт, если имеется, и срок его действия не истек. Дополнительно для Заявителей, достигших совершеннолетия: - паспорт гражданина Российской Федерации внутреннего обращения; - ходатайство организации, направляющей гражданина за пределы территории Российской Федерации в случае необходимости оформления второго паспорта ; - загранпаспорт с не менее чем одной отметкой о пересечении Государственной границы Российской Федерации с целью выезда из Российской Федерации в течение каждого из последних трех календарных месяцев, предшествующих дате подачи заявления в случае оформления второго паспорта ; - разрешение командования, по форме, установленной Правительством Российской Федерации для военнослужащих Вооруженных Сил Российской Федерации, а также федеральных органов исполнительной власти, в которых предусмотрена военная служба, за исключением лиц, проходящих военную службу по призыву. Дополнительно для заявителей в возрасте от 14 до 18 лет или гражданам, признанным судом недееспособными ограниченно дееспособными : - паспорт гражданина Российской Федерации внутреннего обращения; - для граждан Российской Федерации, проживающих за пределами территории Российской Федерации, - загранпаспорт. Перечень оснований для отказа в предоставлении услуги: - нарушение требований к форме и содержанию заявления либо текст заявления не поддается прочтению; - отсутствие одного или нескольких предусмотренных документов либо представленные документы не соответствуют предъявляемым к ним требованиям; - несоблюдение требования о личном обращении Заявителя или законного представителя при подаче заявления; - истечение срока действия основного документа, удостоверяющего личность заявителя законного представителя 7. Образцы заявлений:.

Статья 148 НК РФ. Место реализации работ (услуг)

Федерального закона от При этом транспортными средствами признаются воздушные, морские суда и суда внутреннего плавания, используемые для перевозок товаров и или пассажиров водным морским, речным , воздушным транспортом. Федеральных законов от

Учитывая, что российская организация оказывает услуги, связанные с недвижимым имуществом, находящимся за пределами Российской Федерации.

Российская организация заключила договор международного долгосрочного лизинга с последующим переходом права собственности на иностранное оборудование. В этом случае местом реализации услуг по аренде признается территория Российской Федерации, поскольку покупателем услуг является российская организация. Таким образом, при приобретении услуг по аренде российская организация должна уплачивать НДС в российский бюджет. Следует обратить внимание читателей журнала на то, что в соответствии с подпунктом 4 п. Поэтому при ввозе оборудования на территорию Российской Федерации организация должна уплачивать НДС в зависимости от таможенного режима, под который помещается ввозимое оборудование; д местом реализации услуг агента, привлекающего от имени основного участника контракта лицо организацию или физическое лицо для оказания услуг, предусмотренных подпунктом 4 п. Пример

Иностранная компания оказывает услуги российской компании за пределами территории РФ. Порядок налогообложения. Иностранная фирма оказывает нам услуги по поиску клиентов за пределами территории РФ.

Рассматриваем 2 варианта: договор о дистанционной работе либо договор гражданско-правового характера на работы или услуги. При необходимости, специалист может зарегистрироваться в России в качестве ИП. Какие налоговые последствия ожидать по НДФЛ, страховым взносам, НДС и налогу на прибыль в зависимости от выбранного варианта сотрудничества? Ответ 1 По НДФЛ на доходы по дистанционному договору и договору ГПХ Общие условия начисления и выплаты Налогоплательщики НДФЛ делятся на 2 категории: 1 Резиденты 2 Нерезиденты Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Прочие физ лица относятся к нерезидентам п. С учетом представленной информации ваш "сотрудник" относится к нерезидентам и обязан уплачивать НДФЛ только с доходов от источников в РФ. На основании п. Соответтсвенно, оплата труда работника по трудовому договору или оплата стоимости работ услуг на основании договора ГПХ НДФЛ не облагается. Однако не все выплаты по трудовому договору соответствуют критерию "оплата труда".

Получатели услуги: 1. Гражданин Российской Федерации, проживающий на территории Российской Федерации либо за ее пределами; 2. Три личные фотографии в черно-белом или цветном исполнении размером 35 x 45 мм с четким изображением лица строго в анфас без головного убора на матовой бумаге.

Наверх