Договор беспроцентного займа с работником удержание из зп

А выплачивается зарплата следующим месяцем уже с учетом удержания -или день выплаты зарплаты. Все ясно если в любой день сотрудник вносит часть суммы в погашение займа - тогда да-этот день является датой гашения займа и на эту дату считается мат. Датой возникновения материальной выгоды, на которую необходимо рассчитать и удержать НДФЛ с материальной выгоды, будет день выплаты зарплаты. Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух 1. Рекомендация:Как рассчитать и отразить в бухучете НДФЛ и страховые взносы с материальной выгоды при предоставлении займа сотруднику Дата получения дохода Материальную выгоду нужно рассчитать на дату получения дохода. Под ней понимается: день уплаты процентов по полученным заемным средствам — если выдан заем под проценты и проценты выплачиваются; день причисления процентов к основной сумме заемных средств — если выдан заем под проценты, но проценты не выплачиваются, а увеличивают сумму основного долга по займу; день возврата самого займа или его части — если выдан беспроцентный заем.

Удержание из заработной платы по договору займа

Деньги взаймы по поручению займодавца можно перечислить третьему лицу Договор займа относится к одной из самых распространенных сделок в гражданском обороте и заключается не только между бизнес-партнерами, но и между работником и работодателем. Правда, в таких случаях порой возникает путаница в законодательном регулировании этих отношений: когда действует Трудовой кодекс, а когда Гражданский? Из-за неверного применения правовых норм пострадать могут как займодавец, так и заемщик.

Гражданское и трудовое право представляют собой две самостоятельные отрасли. Предмет гражданского права составляют основанные на принципах автономии воли, равенства и имущественной самостоятельности имущественные и личные неимущественные отношения ст.

Предметом же трудового права выступают трудовые и иные, непосредственно связанные с ними отношения ст. Трудовой кодекс РФ не предусматривает возможности применения к трудовым отношениям положений гражданского законодательства, равно как и ГК РФ не распространяет действие своих норм на трудовые отношения п.

Вместе с тем если определенные лица состоят в трудовых отношениях, это не мешает им вступать также и в гражданско-правовые отношения по самым различным основаниям. Например, работник не лишен возможности помимо заключенного с работодателем трудового договора принять на себя обязательство выполнить определенную работу или оказать определенную услугу на условиях гражданско-правового договора.

Однако, предоставляя за работодателя поручительство, работник должен учитывать, что оно не прекращается после его увольнения, поскольку поручительство не зависит от факта его трудовых отношений с работодателем Определения Московского городского суда от Поскольку речь здесь идет не о трудовых отношениях, а об отношениях, которые составляют предмет регулирования гражданского права, то оно и подлежит применению к ним.

Вступая в правоотношения по договору займа, работник принимает на себя обязательство вернуть в оговоренный срок полученную сумму займа с начисленными на нее процентами или без таковых, если договор займа является беспроцентным. На практике в договоры займа с работниками работодатели включают условие о том, что сумма займа равными частями удерживается из его заработка, на что подписанием договора работник дает согласие.

Такой порядок погашения займа не противоречит закону Определение Ленинградского областного суда от Работодатель сумму займа работнику может выдать как в безналичной форме путем зачисления на его банковскую карту, так и наличными деньгами через кассу.

Помимо этого, компания вправе выдать заем работнику путем перечисления денежных средств по его просьбе третьим лицам п. Так, в одном деле работник устроился на работу в авиакомпанию летчиком, а до этого момента проходил обучение в специализированных учебных центрах. До заключения с ним трудового договора работодатель выдал ему заем путем перечисления денег в оплату его обучения в специализированные центры, на что работник дал согласие.

Поскольку впоследствии работник уволился и потраченные на его обучение деньги не возвратил, работодатель обратился с иском в суд. Удовлетворяя исковые требования, суд исходил из того, что денежные средства за обучение ответчика истцом перечислялись — что ответчик не оспаривал, часть денежных средств была выдана самому ответчику на сопутствующие расходы.

На момент заключения договора займа ответчик не состоял в трудовых отношениях с истцом, трудовой договор был заключен позже, следовательно, заключенный между сторонами договор следует расценивать именно как гражданско-правовой договор, регулируемый нормами гражданского права. Работодатель, предоставив заем, вправе издать локальный акт об освобождении работника от обязанности возвращать заем, если его финансовое положение стабильно и позволяет освободить работника от долга. Однако такой приказ или распоряжение, как и любой другой локальный акт, может быть работодателем в любое время отменен, при этом у работника нет права требовать его обязанности по возврату займа погашенной.

Для того чтобы обязательство по погашению займа прекратилось, стороны договора займа должны использовать соответствующие способы, предусмотренные главой 26 ГК РФ надлежащее исполнение, прощение долга, отступное, новация и т. Локальный правовой акт прекращает свое действие в связи с его отменой или признанием его утратившим силу в связи с изданием другого локального акта, поэтому работодатель вправе отменить свой приказ об освобождении работника от обязанности возвращать заем Определение Московского городского суда от Если заемное обязательство работника перед работодателем не было прекращено одним из предусмотренных гражданско-правовым законом способов, то он должен заем вернуть Апелляционное определение Московского городского суда от При неисполнении работником обязательства по возврату займа работодатель вправе потребовать его возврата и уплаты процентов за пользование займом, если они были предусмотрены договором, штрафных процентов по ст.

Выдавая своим работникам заем, работодатель, как правило, тем самым стимулирует их к надлежащему труду, рассчитывая на получение своих денег обратно за счет регулярно получаемого работником заработка. По сути, выдавая заем под условие удержания долга из зарплаты, работодатель авансирует работника, выдав ему заработок в большем размере на будущее время.

В ином случае, когда такое условие договор займа не содержит, работодатель рискует столкнуться с необходимостью добиваться взыскания долга с уволившегося работника в ситуации, когда неизвестно, будут ли у того какие-либо источники дохода. Потребовать досрочного возврата долга от сотрудника работодатель не сможет, поскольку такого основания, как увольнение, договор займа обычно не предусматривает.

Нередко на практике работодатели сталкиваются с необходимостью привлечения к дисциплинарной и материальной ответственности виновных работников, которые совершили дисциплинарные проступки, допустив хищение или уничтожение товарно-материальных ценностей.

Привлечение работника к материальной ответственности допускается при условии, что его должность включена в Перечень должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной или коллективной бригадной материальной ответственности, а также типовых форм договоров о полной материальной ответственности утв. Только в такой ситуации с соблюдением процедуры и сроков допускается привлечение работника к полной материальной ответственности.

Если оснований для заключения с работником договора о полной материальной ответственности не имеется, то пределы его ответственности перед работодателем вообще ограничены среднемесячным заработком работника ст. Конструкция договора займа в этом случае выступает самым простым и доступным средством для оформления обязанности работника по возмещению ущерба. Договор займа может быть составлен не только в виде договора, подписанного обеими сторонами, но и просто в виде обычной расписки п.

Так, в одном деле суд установил, что работник состоял в трудовых отношениях с индивидуальным предпринимателем, работая продавцом в его магазине с возложением на него полной материальной ответственности. В период работы сотрудник выдал расписку о том, что он обязуется отдать работодателю денежную сумму в размере руб.

Поскольку в установленный срок работник деньги не вернул, работодатель обратился с иском в суд о взыскании долга. Оценив данную расписку, суд пришел к выводу, что она не подтверждает обстоятельств получения работником от работодателя денежных средств взаймы, а свидетельствует о том, что он при составлении расписки признал свой некий долг перед ним без указания оснований его возникновения. Помимо этого, в судебном заседании работник утверждал, что спорной распиской были оформлены его обязательства по возмещению истцу недостачи товарно-материальных ценностей в магазине, а истец не оспаривал обстоятельств того, что факты недостач имели место, и их общая сумма составляет руб.

Опрошенные в ходе судебного разбирательства свидетели подтвердили, что в магазине истца проводилась инвентаризация, была выявлена недостача, и работник написал по требованию работодателя расписку, обязавшись возвратить недостачу.

Из смысла ст. Ответственность работника перед работодателем не может быть выше, чем это предусмотрено ТК РФ или иными федеральными законами ст. Законом предусмотрен порядок выявления ущерба, определения его размера, привлечения работодателем работника к материальной ответственности, от соблюдения которого работодателя не освобождает долговая расписка работника.

При таких обстоятельствах суд сделал вывод о том, что спорная расписка не удостоверяет возникновение между работодателем и работником заемных правоотношений, сам договор займа не может считаться заключенным, поскольку работодатель не доказал, что им реально выдавались работнику деньги Апелляционное определение Красноярского краевого суда от К аналогичным выводам пришел суд и в другом деле, установив, что договоры займа были работодателем заключены именно с теми работниками, которые исполняли свои трудовые функции на складе предприятия, из которого совершено хищение товарных ценностей.

Решение о заключении этих договоров было принято работодателем непосредственно после обнаружения хищения, суммы в договорах займа совпадали с суммами, подлежащими удержанию с работников на основании приказов работодателя. Единственная цель, для которой может быть задействована такая расписка, — это представление ее в суд как одного из доказательств по делу в подтверждение факта причинения ущерба и его размера, при том что свои требования к работнику работодатель сформулирует как возмещение ущерба, а не как взыскание долга по договору займа.

Если работодатель является организацией или индивидуальным предпринимателем, то факт выдачи займа работнику должен подтверждаться платежным поручением с отметкой банка об исполнении при безналичном платеже или квитанцией к приходно-кассовому ордеру, если деньги выдавались работнику в наличной форме.

Такой договор займа может быть оспорен по безденежности ст. В такой ситуации оснований полагать, что расписка выдана при осуществлении каких-либо расчетов между работодателем и работником либо денежные средства по ней не получены, не имеется Определение Санкт-Петербургского городского суда от Книги нашего издательства: серия История.

Договор займа с работником: гражданское право vs трудовое

Кроме того, материальная выгода возникает, если человек получил беспроцентный заем. От налогообложения освобождается материальная выгода, полученная: 1 по операциям с банковскими картами, полученными от российских банков, в течение установленного договором периода беспроцентного пользования кредитом; 2 по заемным средствам, привлеченным для приобретения строительства жилья: по займам кредитам , предоставленным организациями и предпринимателями на покупку строительство жилья и земельных участков под жилыми домами; по кредитам, предоставленным российскими банками на рефинансирование перекредитование кредитов, выданных на приобретение строительство жилья и земельных участков под жилыми домами отведенных под строительство ; 3 при приобретении строительстве жилья и земельных участков под жилыми домами с предоставлением беспроцентной рассрочки по оплате. По сути такая рассрочка тоже является разновидностью займа кредита ст. Материальная выгода от экономии на процентах по заемным средствам, привлеченным для приобретения или строительства жилья, а также при беспроцентной рассрочке оплаты приобретенного жилья освобождается от налогообложения, если заемщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку жилья за счет заемных кредитных средств. Материальная выгода освобождается от НДФЛ даже в том случае, если заемщик продолжает погашать свои обязательства по займу после того, как имущественный налоговый вычет был полностью использован.

Договор займа

Классический вариант решения этой проблемы — занять у кого-то деньги или взять кредит. Предприятия в этом плане не оригинальны. Когда собственных денежных средств не хватает для нормального ведения хозяйственной деятельности, они обращаются за займом к физическим или юридическим лицам либо берут кредит в банке. В этом спецвыпуске мы рассмотрим договор займа и кредитный договор, а также наиболее распространенные способы обеспечения обязательств по таким договорам — залог и поручительство. Вы узнаете о юридических нюансах этих правоотношений, а также о том, как такие операции следует отражать в налоговом и бухгалтерском учете их участников. Спецвыпуск для вас подготовили редактор Наталья Вороная, налоговый эксперт Наталья Чернышова и юрист Наталья Амброзяк. Способов занять что-либо у кого-либо великое множество. Действующее законодательство подбрасывает хозсубъектам различные схемы и варианты. Начнем мы с конструкции, которая у всех на слуху, — с договора займа. Она наиболее общая и универсальная.

Удержание из заработной платы по договору займа

Удержание суммы займа из зарплаты сотрудника в 1С В данной статье рассмотрим порядок отражения операции по удержанию из заработной платы сотрудника организации суммы займа, полученной им в этой же организации. Выдача займа работнику производится на основании договора займа, заключенного между работником и организацией в письменной форме, с прямым указанием в договоре условия о том, каким является заем беспроцентным или с уплачиваемыми процентами. Денежные средства, перечисленные работнику по договору займа, в бухгалтерском учете не признаются расходами, в соответствии с п. Выдача займа будет отражаться проводкой: Дт Настроим вид расчета. Отражение удержания в программе. Расчет удержания суммы займа из зарплаты сотрудника организации необходимо производить вручную.

Полезное видео:

Договор займа сотруднику с процентами

Такая норма предусмотрена Налоговым кодексом пункт 4, статья В случае досрочного взыскания, при недостаточности средств Заемщика, задолженность по займу и процентам погашается за счет указанного в п. Займодавец обязан: без дополнительной оплаты проводить операции, связанные с выдачей займа; по требованию Заемщика предоставлять информацию об условиях проведения операций, указанных в п. Стороны будут прилагать все усилия к тому, чтобы решать все разногласия и споры, связанные с настоящим Договором, путем переговоров. При недостижении согласия споры разрешаются в судебном порядке. Материальная выгода возникает в виде экономии на процентах по займу. Она рассчитывается на день получения дохода. Под этим термином понимается: день уплаты процентов по займу — если займ выдан с пониженной процентной ставкой; день возврата займа — если займ выдан без процентов.

Заем сотруднику: главное — учесть нюансы

От того, насколько грамотно оформлены такие взаимоотношения, зависят и возможные риски в виде претензий налоговиков. Рассмотрим все нюансы. Передаем деньги При выдаче займа сотруднику организация должна заключить с ним договор. По такому соглашению возможна передача как денег, так и вещей. Мы рассмотрим ситуацию, связанную только с денежным займом. Итак, правила для заключения договора займа установлены в главе 42 Гражданского кодекса. Договор между заимодавцем-организацией и заемщиком — физическим лицом обязательно должен быть составлен в письменной форме п. Такой договор признается заключенным лишь после фактической передачи денег от заимодавца заемщику. При этом в подтверждение договора займа и его условий у сотрудника нужно взять расписку, удостоверяющую, что деньги им получены. Что касается вопросов нотариального удостоверения расписки, то это необязательное требование.

Погашаем кредит за работника

Займодавец вправе потребовать, чтобы в договоре займа была указано, для каких целей выдается денежная сумма. В таком случае кредитор может в любой момент попросить заемщика, чтобы он предоставил подтверждение того, что финансы были потрачены по назначению. Таким подтверждением может быть соглашение с ВУЗом, чек на покупку медикаментов, договор купли-продажи квартиры. Если заемщик отказывается предоставлять подобную информацию или потратил деньги не по назначению, то займодавец может досрочно расторгнуть договор. Как сотруднику составить заявление Работник желающий получить от организации кредит должен подать заявление. Это первый шаг на пути к заключению соглашения о займе. В заявление необходимо указать следующую информацию: цель заема; срок, в течение которого, сотрудник обязуется вернуть долг; периодичность выплат. Документ составляется на имя директора. Желательно, чтобы присутствовала фраза о том, что работник обязуется вернуть всю сумму долга в случае увольнения.

1С Бухгалтерия 8 редакция 3.0 - Выдача беспроцентного займа работнику

Имеет ли право работодатель удерживать всю сумму заработной платы в счет погашения займа по письменному заявлению сотрудника? Если не имеет, то какую часть он может удержать? Обоснование вывода: Согласно части первой ст. В ряде случаев для удержания необходимо согласие работника смотрите, например, часть третью ст. Таким образом, трудовым законодательством установлены ограничения даже на те виды удержаний, которые производятся работодателем с согласия или по просьбе работника. Однако ни в ТК РФ, ни в иных федеральных законах нет нормы, которая позволяла бы работодателю удерживать из заработной платы своих работников средства с целью перечисления их на исполнение обязательств по договору займа. Поэтому мы полагаем, что работодатель не вправе удерживать из заработной платы работника какую-либо сумму в счет погашения займа, выданного им работнику, даже если он сам выразит такое желание смотрите также письмо Федеральной службы по труду и занятости от Существует и иная позиция, согласно которой работодатель вправе производить любые удержания из заработной платы работника при наличии заявления последнего смотрите, например, статью С. Смирнова "Учет удержаний из заработной платы работников" в журнале "Ваш бюджетный учет", N 3, 4, 5, 6, 7 за март, апрель, май, июнь, июль г. Буниной "Питание работников" в журнале "Бюджетный учет", N 10 за октябрь г.

Удержание займа из заработной платы сотрудника не ограничивается законодательством и определяется Работник пользуется материальной выгодой в таких случаях: Средства предоставляются на беспроцентной основе.

Он является официальным основанием для вычета оговоренной суммы долга из зарплаты сотрудника. В нашем обзоре мы рассмотрим, как проводится удержание из заработной платы по договору займа. Варианты договоров Работодатель может выдавать своему сотруднику заемные средства при заключении договора ст. Он заключается на добровольных началах обеими сторонами письменно.

Деньги взаймы по поручению займодавца можно перечислить третьему лицу Договор займа относится к одной из самых распространенных сделок в гражданском обороте и заключается не только между бизнес-партнерами, но и между работником и работодателем. Правда, в таких случаях порой возникает путаница в законодательном регулировании этих отношений: когда действует Трудовой кодекс, а когда Гражданский? Из-за неверного применения правовых норм пострадать могут как займодавец, так и заемщик. Гражданское и трудовое право представляют собой две самостоятельные отрасли. Предмет гражданского права составляют основанные на принципах автономии воли, равенства и имущественной самостоятельности имущественные и личные неимущественные отношения ст.

Наверх