Заполнение декларации по ндс при факторинге

Порядок составления и сдачи декларации по НДС Актуальные вопросы по НДС — либо отразить сумму недоплаты в составе декларации по этому налогу, которая подается за налоговый период, следующий за периодом, в котором выявлен факт занижения налогового обязательства, увеличенную на сумму штрафа в размере пяти процентов от такой суммы, с соответствующим увеличением общей суммы денежного обязательства по этого налога и приложением к этой декларации уточняющего расчета как приложения к декларации. Даты возникновения налоговых обязательств и налогового кредита по операциям по поставке товаров по договорам, не предусматривающим перехода права собственности на такие товары, в частности, комиссии, определяются в соответствии с нормами Налогового кодекса Украины по правилу первого события. Уступка требования: как платить налог на добавленную стоимость Иначе должник будет вправе не исполнять обязательство. Эти документы обязан передать цессионарию цедент ст. Он также отвечает перед новым кредитором за недействительность переданного ему требования. Но цедент не несет ответственности за неисполнение этого требования должником, если только не поручился за должника перед новым кредитором.

Информация Минфина и ФНС России

Главная Заполнение декларации по ндс при факторинге Заполнение декларации по ндс при факторинге В нем говорится о порядке уплаты НДС, которому должны следовать налоговые агенты, приобретающие товары у иностранных лиц. Теперь переходим непосредственно к порядку представления декларации. Затрону уже старую, но до сих пор, судя по вопросам от налогоплательщиков, актуальную тему: Декларация по НДС может быть представлена на бумаге либо в электронном виде.

Как отчитываться поставщикам В электронном виде декларацию представляют крупнейшие налогоплательщики и компании, среднесписочная численность сотрудников которых на 1 января отчетного года превышает человек. Критерии отнесения налогоплательщиков к крупнейшим приведены в приказе ФНС России от 16 мая г. Определить среднесписочную численность сотрудников можно, ориентируясь на пункт 82 приказа Росстата от 12 ноября г.

Только такие налогоплательщики обязаны представлять декларации в электронном виде. Бухгалтерский учет Декларация может быть представлена налогоплательщиком лично или через его законного или уполномоченного представителя. При этом в случае представления декларации на бумажном носителе на втором экземпляре налоговый орган должен проставить отметку о ее принятии.

Если же декларация отправляется почтовым отправлением с описью вложения, днем ее представления будет считаться дата отправки по почте. Если декларация представлена по установленным формам, с приложением при необходимости документов, то инспекция не вправе отказаться принять у налогоплательщика отчетность.

Титульный лист и раздел 1 декларации, который говорит о том, какая сумма налога подлежит уплате или возмещению, должны представляться всеми без исключения налогоплательщиками. Учет операций факторинга в банке А также теми, кто не признается плательщиками НДС. Разделы 2 и 7, а также приложения к разделу 3 должны включаться в состав декларации по НДС в случае проведения налогоплательщиком или налоговым агентом соответствующих операций.

Перейдем непосредственно к декларации. Начнем с раздела 3, где нужно произвести расчет налога, подлежащего уплате по ставкам 10 и 18 процентов, а также прописать произведенные налоговые вычеты.

Раздел 3 декларации по НДС По строкам , , , граф 3 и 5 нужно прописать операции по реализации товаров, работ, услуг, которые подлежат обложению НДС. В строке отражаются операции по реализации предприятия в целом как имущественного комплекса.

Удивительно, но факт! Поэтому если налогоплательщик принял такое добровольное решение, то в данной строке проставляется прочерк. Строка предназначена для отражения налога, исчисленного в отношении строительно - монтажных работ, которые выполнены для собственного потребления. Налог на прибыль рассчитывается с учетом реальной цены при реализации товара или услуг, а не по сумме, которая прописывается в факторинговом договоре.

Таким образом, сделка факторинга не будет являться оборотным капиталом при высчитывании НДС, но с ее помощью можно ускорить момент признания налоговых событий. В некоторых случаях факторинг осуществляется с выплатой премии, сумма которой указывается в декларации и входит в налогооблагаемую базу. Точная информация обо всех кодах территориальных налоговых органов обнародована на сайте ФНС. Здесь представлена подробная схема особенностей налогообложения при факторинге для клиента.

Какие особенности отчетности учитывать агенту Факторинговый агент при расчете НДС тоже должен учитывать некоторые особенности. В противном случае цессионарий несет риск неблагоприятных для него последствий. В чем суть данного договора? Например, должник не был письменно уведомлен о состоявшейся цессии и исполнил обязательство первоначальному кредитору. Бухгалтерский и налоговый учет факторинговых операций рублей. Все больше компаний обращаются к услугам Факторов, успев оценить за 14 лет существования отрасли те возможности безопасного роста, которые дает бизнесу факторинг и финансовая логистика.

Тем не менее, вопросов у клиентов по-прежнему много, и сегодня ifactoring расскажет читателям о таком важном вопросе, как бухгалтерский учет и налогообложение факторинговых операций. В первом случае клиент, осуществляющий поставку товара с отсрочкой платежа, уступает финансовому агенту свое право требования от покупателя оплаты товара сразу после его отгрузки. Рекомендуем к прочтению! В третьем случае оплата услуг финансового агента предусмотрена в виде дисконта с полной стоимости уступленного денежного требования.

Вознаграждение по договору факторинга О выплате вознаграждения финансовому агенту в гл. Вместе с тем договор факторинга является возмездным: По договору факторинга предполагается возмещение клиентом финансовому агенту определенного данным договором денежного вознаграждения комиссионного вознаграждения.

Приведу пример, когда может возникнуть необходимость отражения данных по строке Финансовые агенты за свои услуги, как правило, устанавливают следующие комиссии: Например, по условиям договора факторинга финансовый агент коммерческая организация финансирует клиента ООО на определенный срок, а клиент уступает фактору денежные требования, вытекающие из предоставления клиентом товаров дебиторам на условиях отсрочки платежа. В качестве вознаграждения за оказанные услуги финансовый агент взимает с клиента фиксированный сбор за обработку одной поставки, комиссию за административное управление задолженностью, за предоставление денежных ресурсов за каждый день с момента выплаты финансирования до дня поступления соответствующих денежных средств на счет финансового агента.

Порядок составления и сдачи декларации по НДС Согласно п. При наличии указанных предпосылок суммы реализации по льготируемым видам деятельности проставляются в разделе 7 декларации. Для субъектов налогообложения, ведущих деятельность с применением НДС, обязательно заполнение всех разделов декларации, имеющих соответствующие цифровые показатели: Титульный лист Порядок заполнения главного листа декларации по НДС не отличается от правил, установленных для всех видов отчетности в ФНС: Данные об ИНН и КПП плательщика прописываются в верхней части листа и не отличаются от сведений в регистрационных документах; Налоговый период указывается кодовым обозначением, принятым для налоговой отчетности.

Электронная подпись за 1 час для: Код налоговой инспекции — декларация представляется в то подразделение ФНС, где плательщик зарегистрирован. И эти товары используются для операций, освобождаемых от НДС. Наименование субъекта предпринимательской деятельности — в точности соответствует названию, указанному в учредительной документации. Контактный номер телефона, количество заполненных и передаваемых листов декларации и приложений. На титульном листе проставляется подпись представителя плательщика и дата формирования отчета.

В правой части листа отведено место для подтверждающих записей уполномоченного лица налоговой службы. В листе обязательно указывается код территориального образования ОКТМО , где налогоплательщик осуществляет деятельность и состоит на учете. Регламент сдачи отчетности В строке фиксируется КБК код бюджетной классификации по этому виду налога.

За просрочку уплаты налога будет начислена пеня. Строка заполняется только в том случае, если счет-фактура выставляется налогоплательщиком-льготником, освобожденным от НДС. Читайте также:.

Факторинг в «1С:Бухгалтерии 8»

Рассмотрим такую ситуацию. Ваша компания занимается перепродажей товаров. Либо поставщик запросил слишком высокую плату за предоставление коммерческого кредита и в результате товар обойдется вам слишком дорого. Да и занять деньги у банка по каким-то причинам у вас не получается. Но выход можно найти из любой трудной ситуации.

Договор факторинга

Ташкент 47 баллов Добавить баллы Добавить баллы Цитата ОлесяЛи :это суммы реализаций нашему дебитору и они не освобождены от НДС, по ним налог исчислен и уплачен Ааа, вот оно что. Тогда получается, что я Вас неправильно понял, инспектор в данном случае не прав, а мой предыдущий ответ "мимо кассы" Давайте обратимся к порядку заполнения декларации по НДС: Цитата Приказ ФНС России от В графе 2 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению, и операции, не признаваемой объектом налогообложения, а также операции по реализации товаров работ, услуг , местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, отражаются: стоимость товаров работ, услуг , которые не признаются объектом налогообложения в соответствии с пунктом 2 статьи Кодекса; стоимость товаров работ, услуг , местом реализации которых не признается территория Российской Федерации в соответствии со статьями , Кодекса, с пунктами 3, 29 Протокола Договор о Евразийском экономическом союзе ; стоимость реализованных переданных товаров работ, услуг , не подлежащих налогообложению освобождаемых от налогообложения в соответствии со статьей Кодекса с учетом пункта 2 статьи Кодекса. В графе 3 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом, отражается стоимость приобретенных товаров работ, услуг , не облагаемых налогом: стоимость приобретенных товаров работ, услуг , операции по реализации которых не подлежат налогообложению налогом в соответствии со статьей Кодекса; стоимость товаров работ, услуг , приобретенных у налогоплательщиков, применяющих освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по уплате налога в соответствии со статьями и В таком случае отражать в разделе 7 их не следует. Что и нужно донести до инспектора.

НДС с предоплаты в счет предстоящих поставок

И, конечно, особое внимание в статье уделено бухгалтерскому и налоговому учету факторинговых операций у продавца и финансового агента. Факторинговые сделки давно уже перестали быть чем-то экзотическим для российского делового мира. Однако они по-прежнему вызывают множество вопросов к порядку их бухгалтерского и налогового учета. Рассмотрим наиболее актуальные из них.

Как в декларации по налогу на прибыль отражать суммы по регрессному факторингу?

Тема: Факторинг Организация заключила договор факторинга. Как правильно заполнить декларации по налогу на прибыль и по НДС - читайте в статье. Пользовались услугами весь год. То есть мы передаем банку уступку прав требования долг наших покупателей , банк выплачивает нам деньги, покупатели оплачивают уже банку фактору. В декларации по прибыли указывала эти данные в ЛИСТ 2 приложение 3 по строкам , , , одинаковые суммы, так как доход в данной сумме при уступке права требования не превысил сумму денежного требования.

НДС при факторинге с банком на переуступку долга покупателя

Новая бухгалтерия, N 9, год И. Кирюшина, Ю. СУслова, аудитор Нехватка оборотных средств - это проблема, с которой сталкивается практически каждая организация.

Факторинговые операции: учет и налогообложение

Заполнение декларации по ндс при факторинге Раздел — 7 декларации по — НДС: что и — куда записать ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки рассрочки по платежам в бюджет. Несмотря на то, что с Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность.

Факторингом могут заниматься все компании

Распечатать В программе 1С: Бухгалтерия 8 редакция 3. В соответствии со ст. Обязательства финансового агента по договору могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать коммерческие организации ст. Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем ст. Клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом ст.

Раздел - 7 декларации по - НДС: что и - куда записать ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет. Теперь и.

1С: Бухгалтерия 8 редакция 3.0 - Автоматизация факторинга

Васильев Д. И, конечно, особое внимание в статье уделено бухгалтерскому и налоговому учету факторинговых операций у продавца и финансового агента. Факторинговые сделки давно уже перестали быть чем-то экзотическим для российского делового мира. Однако они по-прежнему вызывают множество вопросов к порядку их бухгалтерского и налогового учета. Рассмотрим наиболее актуальные из них. Для начала уясним суть сделок уступки права денежного требования, а также выясним их преимущества и недостатки для каждой из сторон. Нормативная база Что есть факторинг? Правовые основы регулирования операций факторинга приведены в главе 43 Гражданского кодекса.

Статьи НДС с предоплаты в счет предстоящих поставок Проблема исчисления НДС с авансовых платежей является одной из наиболее актуальных. Связано это не только с ошибками налогоплательщика, но и с пробелами законодательного регулирования исчисления и уплаты НДС с авансовых платежей. Кроме того, налоговые органы при проверках уделяют вопросу НДС с авансов повышенное внимание. Целью данной статьи является не только дать обзор сложившейся практики исчисления НДС с авансовых платежей и изменений в налоговое законодательство по данному вопросу, но и рассмотреть спорные вопросы применения налогового законодательства, позволяющие налогоплательщикам избежать риска применения финансовых санкций за его нарушение. Несмотря на давний спор, связанный с налогообложением авансовых поступлений, согласно одной из точек зрения которого в момент получения предоплаты отсутствует объект налогообложения и у налогоплательщика не возникает обязанности по исчислению и уплате НДС, действующим налоговым законодательством установлен порядок исчисления и уплаты этого налога, предусматривающий включение в налоговую базу предоплаты, полученной продавцом в счет предстоящих поставок товаров работ, услуг , передачи имущественных прав. Действенность данной нормы законодательства поддержана постановлением Президиума Высшего Арбитражного суда РФ от При этом если до

Наверх