Декларация при отчуждении нежилого

Декларация нужна для того, чтобы определить должен человек платить налог на доходы или нет. На нем же лежит и обязанность перечислить налог. Для большинства таким "источником" является организация-работодатель, то есть та компания где работает человек. Такие граждане от обязанности сдать декларацию 3-НДФЛ освобождены. Если же вы получили доход налог с которого не был удержан - сдавать декларацию надо. Все люди, которые обязаны сдать декларацию перечислены в статье Налогового кодекса цитаты из документа : Статья 1.

Какую декларацию предоставить при сдаче в аренду помещений?

На вопрос читателя ответил А. В результате ряда сделок моя доля уменьшилась, а жилое помещение переведено в нежилое. В апреле года все нежилое помещение продали.

Стоимость моей доли — тыс. В этом же месяце на вырученные деньги я купила однокомнатную квартиру. Нежилое помещение было в собственности 1 день, а доля в квартире— с года. По моей декларации за год инспекция настаивает на уплате налога с суммы тыс.

Налоговым вычетом пользовалась ранее. Должна ли я платить налог на доходы физических лиц при продаже имущества согласно подп. Рахмангулова, Ижевск Мы считаем, что у вас имеется возможность отстаивать свое право на вычет в полной сумме, полученной от указанной сделки. Прежде всего обозначим суть проблемы: как следует исчислять период нахождения проданного нежилого помещения в собственности налогоплательщика, если ранее данное имущество являлось жилым помещением, собственником которого был этот же налогоплательщик.

При этом первоначально не будем затрагивать вопросы, связанные с продажей долей. Отвечая на данный вопрос, финансовое ведомство привело положения подп. Из этого подпункта, в частности, следует, что налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных им от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находящихся в его собственности менее 3 лет, но не превышающих в целом 1 млн руб.

Если же любое из вышеперечисленных видов имущества находилось в его собственности 3 года и более, то при продаже такого имущества его долей указанный вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком от совершенной сделки. Далее Минфин РФ отметил, что согласно ст. Поскольку продаже подлежит нежилое помещение, получившее такой статус в году в результате изменения целевого использования указанного имущества, то, по мнению финансового ведомства, налоговый вычет в связи с продажей недвижимости предоставляется в сумме, полученной от его продажи, но не превышающей тыс.

По нашему мнению, изложенную позицию нельзя назвать безупречной. Из разъяснений Минфина РФ следует, что перевод жилого помещения в нежилое представляет собой создание новой недвижимости. Так ли это? Одним из оснований приобретения права собственности согласно п. Хотя в соответствии со ст. В связи с этим возникает вопрос: можно ли перевод жилого помещения в нежилое считать созданием имущества?

Законодатель не разъясняет, что является созданием изготовлением новой вещи, полагая, видимо, что это понятно и без специальных определений. Очевидно, что в данном случае имеется в виду прежде всего физический результат деятельности людей, достигнутый ими в процессе своей деятельности с использованием материальных компонентов.

Вопросы перевода жилого помещения в нежилое регулируются положениями гл. Главное — это волеизъявление собственника помещения, одобренное соответствующим органом. Во всяком случае можно утверждать, что даже при переустройстве и или переоборудовании уже существующего помещения новая вещь новое имущество не возникает в том смысле, который заложен законодателем в вышеприведенную ст. Учитывая, что данная статья и ст. Обратим также внимание на то, что в обсуждаемой ситуации право собственности на нежилое помещение не возникает в результате его приобретения и последующей регистрации указанного права.

Чтобы обосновать такое утверждение, проанализируем соответствующие положения Гражданского кодекса РФ. Согласно п. Как видим, в приведенных положениях речь идет о ситуациях, при которых право собственности переходит от одного лица к другому по какой-либо совершенной между ними сделке. В нашем же случае присутствует лишь один субъект гражданского права, который не может быть одновременно и приобретателем, и лицом, который осуществил отчуждение имущества.

Мы считаем, что при переводе жилого помещения в нежилое можно говорить о сохранении права собственности на имущество как таковое при изменении статуса недвижимости. Отметим также, что жилое помещение и иное имущество в том числе и нежилое помещение можно логически соотнести друг с другом как частное и общее. Поэтому наличие у первого из названных объектов особого статуса лишь обособляет его в ином имуществе, но не выводит за пределы общей категории имущества.

Соответственно было бы нелогично и несправедливо по отношению к налогоплательщикам утверждать, что при переводе жилого помещения в нежилое то есть в иное имущество отсчет периода времени нахождения имущества в собственности следует производить с момента регистрации права собственности на нежилое помещение.

Учитывая вышеизложенное, мы считаем, что в данном случае есть основания для применения приведенной нормы. Действительно, как показывает практика, сомнения и неясности при применении подп.

А разъяснения Минфина РФ не устраняют их, поскольку сами вызывают сомнения в правильности толкования финансовым ведомством законодательства. Учитывая содержание вышеназванного Письма Минфина, с таким утверждением налоговые органы вряд ли согласятся. Однако налогоплательщики могут защищать свои права в суде. Постепенное уменьшение доли в праве собственности на квартиру с последующим переводом ее части в нежилое помещение и продажа налогоплательщиком своей доли на нежилое помещение не являются обстоятельствами, принципиально изменяющими обсуждаемую проблему.

Из предоставленной информации следует, что вы были собственником доли квартиры более 3 лет. Поэтому в целях подп. Соответственно положения названного подпункта, ограничивающие размер имущественного вычета до тыс. Следовательно, у вас имеется возможность отстаивать право на вычет в полной сумме, полученной от продажи имущества. Говоря о том, что ранее пользовались налоговым вычетом, вы не уточнили, о каком именно вычете идет речь.

Из положений ст. В то же время вычет, установленный подп. При этом его использование не исключает права на предоставление вычета согласно подп. Если до покупки однокомнатной квартиры такой вычет вам не предоставлялся, то вы получили право на него в связи с приобретением этого жилья вне зависимости от источника получения средств, уплаченных при совершении сделки.

Поскольку порядок взимания обязательного сбора с физических лиц при продаже объектов недвижимости глобально изменился не столь давно с 1 января года , а с 1 января года вступили в силу новые изменения в Налоговом кодексе РФ, снова регламентирующие сроки, порядок и льготы при исчислении налогов с полученных доходов от продажи объектов недвижимости, то злободневная тема налогообложения тревожит умы владельцев и покупателей недвижимости с неустанным постоянством. Значит, при подготовке к продаже объектов недвижимости нужно опять разбираться с очередными нововведениями.

Как рассчитать НДФЛ при продаже недвижимости - изменения с 2017 года

Договор купли-продажи недвижимого имущества Рассмотрим, какие требования предъявляются к форме договора продажи недвижимости в связи с предоставлением налогоплательщикам имущественного налогового вычета, а также особенности, которые необходимо учитывать гражданам при заключении такого рода договоров. Договор купли-продажи недвижимого имущества выделяется в отдельный вид договоров купли-продажи. Такие договоры заключаются между собственниками недвижимого имущества - физическими или юридическими лицами и покупателями, которыми также могут выступать как физические, так и юридические лица. Особенности заключения договора купли-продажи недвижимости, связанные со спецификой предмета купли-продажи, определены параграфом 7 главы 30 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации ГК РФ. В соответствии с п. Учитывая, что право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество возникает согласно ст. Специфические черты недвижимости: особая ценность, непотребляемость в процессе использования, прочная связь с землей и т. Так, из всех способов заключения договора, предусмотренных ст. Статьей ГК РФ установлено, что договор продажи недвижимости заключается в письменной форме посредством составления одного то есть единого документа, подписанного сторонами.

Письмо УФНС России по г. Москве от 20.06.2017 г. № 20-14/[email protected]

Актуально на Ниже рассмотрен пример квартиры, но к продаже иных объектов, перечисленных выше, применимы те же правила. Ниже описано, как определить 1 облагается ли выручка от продажи налогом, 2 нужно ли подавать налоговую декларацию, 3 как правильно заполнить декларацию. Эта инструкция только для налогового резидента. Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, - это тот, кто постоянно жил в России в том году, в котором состоялась продажа если точнее, провел в этом году больше полугода в России. Три важных вопроса о Вашей квартире 1. Вы владели квартирой более 3 лет?

3-НДФЛ при продаже квартиры в 2018, 2017

Налогоплательщиками при данной деятельности, являются: физические лица, продавшие нежилое помещение; а также юридические, оформившие продажу подобной недвижимости. Льготные категории Для налогообложения в данном случае льготных категорий не существует. Для уменьшения уплачиваемой суммы можно воспользоваться правом на налоговый вычет. Порядок дегрессии При продаже недвижимости у продавца возникает обязанность заплатить налоги.

Полезное видео:

Декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля, недвижимости и другого имущества

Москве рассмотрело обращения и с учетом разъяснений Минфина России от На основании положений статьи Гражданского кодекса Российской Федерации далее - ГК РФ собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом. Пунктом 1 статьи ГК РФ установлено, что право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.

Имущественный налоговый вычет при продаже нежилых помещений

Что значит сдал свидетельство, если налоговая служба сообщила, что вы зарегистрированы как ИП? Вы снялись с учета или нет? Для сведения: недвижимое имущество не может быть зарегистрировано на ИП , только на ФЛ. Вот ответ: Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Организация имеет право арендовать помещение у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем. Определенную договором аренды сумму за вычетом НДФЛ организация перечисляет физическому лицу на его счет в банке или выдает наличными из кассы. Предусмотренные законодательством налоги, а именно НДФЛ, арендодатель, как налоговый агент, удерживает у физического лица и перечисляет в бюджет. Обоснование вывода: На основании п. Право сдачи имущества в том числе нежилых помещений в аренду принадлежит его собственнику ст. При этом гражданин может осуществлять деятельность по сдаче имущества в аренду как физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем ИП , так как законом требование регистрации физического лица в качестве ИП для осуществления такой деятельности не установлено.

Если квартира принадлежала гражданину меньше 3 лет, то нужно заплатить налог в следующем году, а также отчитаться за доход путем представления декларации. Налог взимается с базы. Базой в данном случае является выручка от продажи.

Я продал или собираюсь продать недвижимость

Сдавать 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Обратимся к п. Если гражданин продал, например, автомобиль или гараж, которые были в собственности у него менее трех лет, то он на основании п. Обращаем внимание на то, что доход, полученный при продаже имущества, может быть уменьшен на сумму имущественного вычета. Если имущество находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, вычет предоставляется в сумме, не превышающей: для жилой недвижимости и земельных участков 1 млн руб.

При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.

На вопрос читателя ответил А. В результате ряда сделок моя доля уменьшилась, а жилое помещение переведено в нежилое. В апреле года все нежилое помещение продали.

Постановлением Правительства РФ от Статус продавца в сведениях не фигурирует. Но тот факт, что отчуждена нежилая недвижимость, наверняка подвигнет налоговиков на то, чтобы проверить в ЕГРИП, является ли продавец предпринимателем. Заметим, что если в представленной декларации налоговики не выявили ошибок или противоречий, то они не вправе требовать у налогоплательщика пояснений, не говоря уже об истребовании каких-либо документов п. Но это же по закону, а на деле все, конечно, сложнее. Также налоговики могут, не мудрствуя лукаво, посмотреть в Книге учета доходов и расходов, фигурирует ли там искомая сумма. Напомним, что и общережимники, и упрощенцы, ведущие Книгу учета доходов и расходов в электронном виде, должны представлять ее для заверения в ИФНС одновременно с годовой декларацией п.

Наверх